NHNN đề xuất đổi cách tính tiền gửi Kho bạc trong tỷ lệ an toàn

Ngân hàng Nhà nước đang lấy ý kiến dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 22/2019/TT-NHNN, với điểm đáng chú ý là điều chỉnh cách tính tiền gửi Kho bạc Nhà nước trong các tỷ lệ an toàn của hệ thống ngân hàng.

Điểm thay đổi lớn: từ LDR sang CDR

Dự thảo chuyển từ chỉ tiêu “tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi” (LDR) sang “tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng so với huy động vốn” (CDR).

So với cách tiếp cận trước đây, chỉ tiêu mới được xác định trên cơ sở tổng dư nợ cấp tín dụng và tổng nguồn vốn huy động theo quy định, thay vì chỉ giới hạn ở cho vay và tiền gửi. Các cấu phần tính toán về cơ bản vẫn kế thừa quy định hiện hành.

Tiền gửi Kho bạc Nhà nước được tính thế nào?

Với tiền gửi Kho bạc Nhà nước, dự thảo điều chỉnh theo hướng:

- Tiền gửi không kỳ hạn tiếp tục không được tính vào huy động.
- 80% tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước được tính vào nguồn vốn huy động.

Trong khi đó, theo quy định hiện hành tại Thông tư 22/2019/TT-NHNN (được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 26/2022/TT-NHNN), tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc được tính vào nguồn vốn huy động đã giảm dần qua các năm và tiến tới loại bỏ hoàn toàn từ năm 2026.

Cấp tín dụng gồm những gì?

Theo dự thảo, tổng dư nợ cấp tín dụng bao gồm:

- Dư nợ cấp tín dụng đối với cá nhân, tổ chức, không bao gồm dư nợ cấp tín dụng đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam
- Các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cấp tín dụng
- Dư nợ đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp (tổng số tiền đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp trừ đi dư nợ gốc mà doanh nghiệp đã thực hiện thanh toán)

Dự thảo cũng tiếp tục giữ định hướng tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng so với huy động vốn tối đa 85%, tương tự quy định hiện hành.

Nhóm chỉ tiêu mới theo Basel III

Ngoài việc điều chỉnh cách xác định các tỷ lệ an toàn, dự thảo còn bổ sung thêm các chỉ tiêu theo chuẩn Basel III, gồm:

- Tỷ lệ đòn bẩy (LEV)
- Tỷ lệ khả năng chi trả (LCR)
- Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR)

Đây đều là các chỉ tiêu chưa được quy định trong khung hiện hành.

LEV là gì?

NHNN cho biết tỷ lệ đòn bẩy được xây dựng để hạn chế sự tích tụ vay nợ quá mức trong hệ thống ngân hàng. Chỉ tiêu này không dựa trên rủi ro và được áp dụng song song với khuôn khổ an toàn vốn theo Basel III, nhằm đóng vai trò như một lớp bảo vệ bổ sung.

Hiện một số quốc gia và khu vực đã áp dụng tỷ lệ này như ECB, Malaysia, Singapore, Hongkong, Đài Loan và Mỹ.

LCR và NSFR áp dụng từ khi nào?

Điều 14 của dự thảo quy định lộ trình áp dụng:

- Từ 01/01/2028, các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện đầy đủ quy định về LCR và NSFR.
- Trong giai đoạn trước đó, các tổ chức tín dụng tiếp tục tuân thủ quy định hiện hành theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, bao gồm yêu cầu về khả năng chi trả và giới hạn sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn.

Dự thảo cũng cho phép áp dụng sớm: ngay khi Thông tư có hiệu lực, ngân hàng có thể đăng ký với NHNN để chuyển sang áp dụng LCR và NSFR, với điều kiện phải đạt tối thiểu 100% cho cả hai tỷ lệ này.

Hồ sơ đăng ký áp dụng sớm phải có xác nhận của tổ chức kiểm toán độc lập và ý kiến của cơ quan quản trị nội bộ về việc đã tuân thủ đầy đủ các yêu cầu, không có ý kiến ngoại trừ tại thời điểm gần nhất.

Quản lý rủi ro thanh khoản sẽ thay đổi ra sao?

Tại Điều 15, dự thảo yêu cầu các ngân hàng xây dựng và thực hiện hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản phù hợp với quy định về kiểm soát nội bộ, bảo đảm đầy đủ các bước nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro.

Với các tổ chức vẫn thực hiện theo Thông tư 22, việc quản lý thanh khoản tiếp tục theo quy định hiện hành. Còn với nhóm đã chuyển sang khung mới, các yêu cầu quản lý sẽ gắn với LCR và NSFR.

Bạn nghĩ sao về những thay đổi này trong khung an toàn ngân hàng? Comment bên dưới nhé!