NHNN đề xuất sửa Thông tư 22: đổi cách tính LDR sang CDR

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) vừa lấy ý kiến dự thảo Thông tư thay thế Thông tư 22/2019/TT-NHNN, văn bản đang quy định các giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Điểm thay đổi lớn: từ LDR sang CDR

Dự thảo chuyển từ chỉ tiêu “tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi” (LDR) sang “tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng so với huy động vốn” (CDR).

Khác với cách tính trước đây chỉ xoay quanh cho vay và tiền gửi, CDR được xác định trên cơ sở tổng dư nợ cấp tín dụng và tổng nguồn vốn huy động theo quy định. Cách tính này vẫn kế thừa các cấu phần hiện hành, gồm cả khoản đầu tư trái phiếu doanh nghiệp, cam kết ngoại bảng ở phía cấp tín dụng và các nguồn vốn ngoài tiền gửi ở phía huy động.

Tiền gửi Kho bạc Nhà nước được tính thế nào?

Với tiền gửi Kho bạc Nhà nước, dự thảo điều chỉnh theo lộ trình đã quy định trước đó. Theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, được sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 26/2022/TT-NHNN, tỷ lệ tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc được tính vào nguồn vốn huy động đã giảm dần qua các năm và tiến tới loại bỏ hoàn toàn từ năm 2026.

Trong dự thảo mới, tiền gửi không kỳ hạn tiếp tục không được tính vào huy động, còn 80% tiền gửi có kỳ hạn của Kho bạc Nhà nước sẽ được tính.

Dư nợ cấp tín dụng gồm những gì?

Dự thảo xác định tổng dư nợ cấp tín dụng gồm: dư nợ cấp tín dụng đối với cá nhân, tổ chức (không bao gồm dư nợ cấp tín dụng đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam); các khoản ủy thác cho tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác cấp tín dụng; và dư nợ đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp (tổng số tiền đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp trừ đi dư nợ gốc mà doanh nghiệp đã thực hiện thanh toán).

Đồng thời, dự thảo tiếp tục duy trì tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng so với huy động vốn tối đa 85%, tương tự quy định hiện hành.

Bổ sung bộ chỉ tiêu mới theo Basel III

Ngoài cách xác định lại các tỷ lệ an toàn, dự thảo còn bổ sung nhóm chỉ tiêu mới theo chuẩn Basel III, gồm:

- Tỷ lệ đòn bẩy (LEV)
- Tỷ lệ khả năng chi trả (LCR)
- Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR)

Đây là những chỉ tiêu chưa được quy định trong khung hiện hành.

LEV là gì?

NHNN cho biết tỷ lệ đòn bẩy được Ủy ban Basel xây dựng theo hướng không dựa trên rủi ro và áp dụng song song với khuôn khổ an toàn vốn dựa trên rủi ro theo Basel III, nhằm hạn chế sự tích tụ vay nợ quá mức trong hệ thống ngân hàng.

LEV được xem là công cụ bổ sung cho các yêu cầu về vốn dựa trên rủi ro, đóng vai trò như lớp bảo vệ thứ hai nếu các yêu cầu vốn bị sai lệch hoặc chưa đủ. Hiện một số quốc gia và khu vực đã áp dụng, gồm ECB, Malaysia, Singapore, Hongkong, Đài Loan, Mỹ.

LCR và NSFR sẽ áp dụng từ khi nào?

Điều 14 của dự thảo quy định lộ trình áp dụng. Theo đó, từ 01/01/2028, các ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải thực hiện đầy đủ quy định về LCR và NSFR.

Trong giai đoạn trước đó, các tổ chức tín dụng tiếp tục tuân thủ theo Thông tư 22/2019/TT-NHNN, bao gồm các yêu cầu về khả năng chi trả và giới hạn sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn.

Có được áp dụng sớm không?

Có. Ngay khi Thông tư có hiệu lực, các ngân hàng có thể đăng ký với NHNN để chuyển sang áp dụng LCR và NSFR, với điều kiện phải tuân thủ ngay mức tối thiểu 100% cho cả hai tỷ lệ này.

Việc đăng ký áp dụng sớm phải kèm theo xác nhận của tổ chức kiểm toán độc lập và ý kiến của cơ quan quản trị nội bộ về việc đã tuân thủ đầy đủ các yêu cầu, không có ý kiến ngoại trừ tại thời điểm gần nhất.

Quản lý rủi ro thanh khoản được quy định ra sao?

Tại Điều 15, dự thảo yêu cầu các ngân hàng xây dựng và thực hiện hệ thống quản lý rủi ro thanh khoản phù hợp với quy định về kiểm soát nội bộ, bảo đảm thực hiện đầy đủ các bước nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro.

Với nhóm tổ chức vẫn thực hiện theo Thông tư 22, việc quản lý thanh khoản tiếp tục theo quy định hiện hành. Với nhóm đã chuyển sang khung mới, phải tuân thủ các yêu cầu quản lý gắn với LCR và NSFR theo dự thảo.

Bạn thấy việc đổi từ LDR sang CDR và bổ sung bộ chỉ tiêu Basel III sẽ tác động thế nào đến hệ thống ngân hàng? Comment bên dưới nhé!