Trốn thuế qua hai hệ thống kế toán, Giám đốc Công ty NAC lĩnh án 5 năm tù
Việc không đưa dòng tiền về tài khoản doanh nghiệp, kết hợp lập sổ sách “hai tầng”, hành vi này khiến Công ty NAC gây thất thu hơn 4,1 tỷ đồng cho ngân sách và dẫn đến bản án 5 năm tù đối với Giám đốc doanh nghiệp.
TAND TP Hà Nội vừa tuyên án sơ thẩm đối với 4 bị cáo trong vụ án vi phạm quy định về kế toán xảy ra tại Công ty TNHH dược phẩm công nghệ cao NAC. Nhóm bị cáo bị xác định lập hai hệ thống sổ sách nhằm che giấu doanh thu, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước hơn 4,1 tỷ đồng.
Theo cáo trạng, từ năm 2022 đến đầu năm 2024, Vũ Đăng Thái (31 tuổi, Giám đốc Công ty NAC) cùng Hoàng Mạnh Thắng (32 tuổi, phụ trách marketing) và Nguyễn Văn Huy (28 tuổi, phụ trách kinh doanh) góp vốn điều hành hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp này.
Công ty NAC phân phối các sản phẩm thực phẩm bảo vệ sức khỏe như viên uống sáng đẹp da Twhite và Nacodi, do Công ty cổ phần dược phẩm công nghệ cao FDA sản xuất. Trong đó, Thắng phụ trách quảng cáo; Thái và Huy phụ trách bán hàng; còn Hoàng Thị Ánh Ngọc (37 tuổi) đảm nhiệm kế toán, tổng hợp doanh thu và báo cáo.
Quá trình hoạt động, nhóm bị cáo thống nhất triển khai bán hàng online và quản lý doanh thu thực tế thông qua phần mềm Tuha. Tuy nhiên, thay vì đưa dòng tiền về tài khoản doanh nghiệp, tiền bán hàng lại được chuyển vào tài khoản cá nhân của nhân viên hoặc người thân của Thái.
Ngoài ra, công ty sử dụng dịch vụ giao hàng thu tiền hộ (COD). Sau khi đối soát, đơn vị vận chuyển chuyển tiền về cũng thông qua các tài khoản cá nhân nêu trên, thay vì tài khoản chính thức của doanh nghiệp.
Cơ quan tố tụng xác định, để che giấu doanh thu thực tế và giảm nghĩa vụ thuế, các bị cáo đã thống nhất sử dụng đồng thời hai hệ thống sổ sách kế toán trong năm 2023.
Một hệ thống là sổ nội bộ, ghi nhận đầy đủ doanh thu, chi phí thực tế, được tổng hợp từ dữ liệu bán hàng, thông tin giao hàng và các khoản chi phí vận hành. Dữ liệu này được lưu trữ trên nền tảng trực tuyến để các bị cáo theo dõi, quản lý và chia lợi nhuận.
Hệ thống còn lại là sổ kế toán dùng để kê khai thuế, với số liệu được điều chỉnh giảm đáng kể so với thực tế. Các bị cáo cung cấp chứng từ, hóa đơn và số liệu không đầy đủ cho đơn vị dịch vụ kế toán để lập báo cáo tài chính và kê khai thuế.
Sau khi hoàn tất hồ sơ, Ngọc sử dụng chữ ký số của Giám đốc để ký và gửi báo cáo đến cơ quan thuế.
Sau quá trình xét xử, HĐXX tuyên phạt bị cáo Vũ Đăng Thái - Giám đốc Công ty NAC 5 năm tù; Hoàng Mạnh Thắng và Nguyễn Văn Huy cùng mức án 3 năm tù.
Bị cáo Hoàng Thị Ánh Ngọc (37 tuổi, kế toán Công ty NAC) bị tuyên phạt 3 năm tù nhưng cho hưởng án treo. Cả 4 bị cáo cùng bị xét xử về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, theo Điều 221 Bộ luật Hình sự.